Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2018-2019 году.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2018-2019 году.

Методы современного вовлечения населения в экономические процессы разнообразны и вариативны. Например, налоговый вычет по ипотеке придумали для того, чтобы простимулировать спрос, а также как минимум развитие двух сфер: строительной и банковской.

Гражданам этот механизм гарантирует возвращение определённого количества вложенных в недвижимость средств. Это и есть механизм вовлечения людей в развитие инфраструктуры. Причем на законодательном уровне введены довольно гибкие правила, позволяющие истребовать часть денег, вложенных:

    — в прямую покупку жилого помещения;

    — в ипотеку и проценты;          

    — в долевое строительство.

Что такое вычет по ипотечному кредиту.

Под вычетом подразумевают правовой механизм участия государства в финансировании резидентами приобретения жилых помещений. Фактически — это возврат части вложенных средств. Логика проведения операции такова:

1. Человек приобретает жилое помещение за собственные деньги. Тем самым он вносит вклад в развитие инфраструктуры.

2. Государство получает от этого резидента налог с доходов физических лиц (НДФЛ). С целью стимулирования его экономической деятельности оно возвращает ему:

    — 13% вложенной суммы;

    — но не более установленной нормы;

    — в рамках отчисленного НДФЛ.

Для кого предусмотрена преференция.

Льгота по возвращению некоторой суммы из вложенных средств полагается только резидентам РФ. Под таковыми подразумеваются граждане страны и иностранцы, оплачивающие официально НДФЛ. Кроме того, правилами предусмотрены такие рамочные положения:

Преференция предоставляется лицам, купившим жилые помещения:

    — за свои средства по договору купли-продажи;

    — использовавшим заемные деньги:

    — ипотечные;

    — иные, к примеру, взятые у работодателя.

Для получения вычета человек должен быть плательщиком НДФЛ по ставке 13%.

Преференция предоставляется по инициативе претендента двумя способами:

    — через налоговиков;

    — через работодателя.

Из вышеперечисленных норм законодательства следует, что вычет по взятой для приобретения жилья ипотеке не полагается:

    — неработающим людям;

    — нерезидентам РФ;

    — предпринимателям, использующим иные ставки;

    — безработным.

!!! В параграфах Налогового Кодекса содержатся ограничения на суммы возмещения. Они таковы:

    — максимальные требования по основному займу не могут превышать 2 млн руб.;

    — за процентные взнос можно истребовать до 3 млн руб.

Рефинансирование.

Перекредитование не влияет на право резидента истребовать часть денег с государства. Необходимо только сохранять все кредитные документы. Претендент на возмещение может обратиться за возвратом денег по первичному займу и вторичному кредиту.

!!! В договоре со вторым банковским учреждением в обязательном порядке должен быть пункт о рефинансировании.

Долевая собственность.

Компенсация предоставляется на основании акта собственности на жилое помещение. В документе может быть как один, так и несколько собственников. Во втором случае каждый резидент имеет право на получение возврата по процентам и основному взносу. Принципы предоставления его таковы:

  1. При долевой собственности возврат оформляется в порядке параграфа 220 Налогового Кодекса — каждому собственнику в рамках его части.
  2. При оформлении имущества в общую собственность затраты учитываются пропорционально определенной части (по 50%, 30% на 70% и так далее).

!!! В случае если один из владельцев уже оформлял вычет по иному объекту недвижимости, его сособственник сможет получить только часть суммы. Она определяется на основании договора раздела права собственности.

Страховка.

При оформлении займа финансовые учреждения требуют страхования жизни заемщика. Это увеличивает расходы человека. С 2016 году введено новое правило. Оно разрешает компенсировать 13% от потраченных на страхование средств. Однако такая опция доступна не всем резидентам РФ.

Иные ограничения по возврату за страхование выглядят так:

    — договор должен быть составлен на срок от пяти лет;

    — оплатить его должен заявитель из собственного кармана;

    — максимальный размер — 120 000,0 руб. (13% х 120 тыс. руб. = 15,6 тыс. руб.).

Принципы проведения расчета.

Правила определения возврата приведены в параграфах НК. Конкретная величина зависит от трех показателей:

    — внесенной за собственность суммы;

    — исчисленного за отчетный период НДФЛ;

    — даты приобретения жилья.

Правила проведения возмещений менялись с течением времени. На 2018 год существует две отдельных группы собственников, которым возврат проводится по различным методикам:

    — сделавшие вложение до 2014 года;

    — оформившие кредиты после указанной даты.

Первая группа может получить деньги из налоговой только по одному объекту собственности. При этом суммы распределены таким образом:

    — если квартира куплена до 2008 года, то возмещается до 1 млн руб.;

    — если в период с 2009 по 2013 — 2 млн руб.

Процентные взносы можно истребовать полностью.

Вторая группа получила право истребовать возврат по нескольким объектам недвижимости в пределах граничной суммы в 2 млн руб., по процентным затратам — 3 млн руб.

Примеры вычислений.

  Пример 1. 

Гражданин Петров приобрел квартиру в 2007 году за 1, 5 млн руб. Он решил вернуть часть денег. По правилам расчета ему полагается:

1,0 млн руб. х 13% = 130,0 тыс. руб.

За отчетный период Петров внес НДФЛ в бюджет в сумме 99,0 тыс. руб.

Следовательно, он получит 99,0 тыс. руб. по сделанному заявлению, а на остаток сможет претендовать в последующие периоды:

130 000,0 руб. — 99 000,0 руб. = 31 000,0 руб.

   Пример 2. 

Сиваков взял кредит на сумму в 4 000 000,0 руб. в 2013 году. Он внес все средства за квартиру в 2014 году.

Обратился за возмещением в январе 2015. К этому времени он затратил на погашение процентной ставки 118 000,0 руб.

За 2014 год Сивакову была начислена зарплата в общей сумме 3 000 000,0 руб.

По установленным правилам Сиваков может претендовать на возмещение 13% затрат, но не более исчисленного за год НДФЛ:

2 000 000,0 руб. (граничная величина) х 13% = 260 000,0 руб.

Сивакову вернется максимальный размер внесенных за собственность средств.

  Пример 3. 

Толстенко купила однокомнатную квартиру в 2015 году за 1 200 000,0 руб. В 2016 заявила о получении возмещения НДФЛ. Заработок позволял вернуть все средства, а именно:

1 200 000,0 руб. х 0,13 = 156 000,0 руб.

В тот же период ее заработки увеличились, и она приобрела дом за 4 000 000,0 руб. Женщина заявила о возмещении повторно. Она имеет право на максимальную величину в размере 2 000 000,0 руб.

Следовательно, с учетом предыдущего возврата она получит:

(2 000 000,0 руб. — 1 200 000,0 руб.) х 0,13 = 104 000,0 руб.

 

Перечень документов для получения возврата.

 Перечень необходимых бумаг зависит от способа получения средств. Их всего два:

    — путем обращения в налоговые органы самостоятельно;

    — через работодателя.

В любом случае придется подтвердить документально факт затраты кредитных средств на приобретение в собственность жилых помещений. Для этого потребуются такие документы:

    — ксерокопия паспорта заявителя;

    — акт о праве собственности на жилье;

    — договор кредитования;

    — график погашения займа;

    — справка кредитной организации о фактически выплаченных процентах;

    — декларация 3-НДФЛ;

    — заявление установленного образца.

!!! Описанные бумаги предоставляются в налоговый орган только при первичном обращении. При повторном достаточно заявления.

 

ОТВЕТ за
15 минут